НДС 16% в 1С: что проверить в настройках по новому Налоговому кодексу РК

С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс, и основная ставка НДС выросла с 12 до 16%. Чтобы 1С считала налог правильно, нужно пять шагов: обновить конфигурацию до релиза, в котором есть ставки 2026 года (для 1С:Бухгалтерии для Казахстана — не ниже 3.0.69.1), перевести номенклатуру и настройки подстановки на 16%, сверить учётную политику с фактическим статусом плательщика НДС, правильно провести документы переходного периода и настроить извещения о зачёте НДС в ИС ЭСФ. Ниже разбираем каждый пункт со ссылками на статьи кодекса и описания релизов фирмы «1С».

Что изменилось по НДС в новом Налоговом кодексе РК

Новый кодекс принят 18 июля 2025 года (№ 214-VIII) и введён в действие с 1 января 2026 года (пункт 1 статьи 848). Кодекс 2017 года с этой даты утратил силу, кроме двух отдельных пунктов (пункт 3 статьи 848).

Параметр	До 2026 года	С 1 января 2026 года	Норма нового НК
Основная ставка	12%	16%	п. 1 ст. 503
Пониженные ставки	не было: только 12% и 0%	5% в 2026 году и 10% с 2027 года — лекарства, медицинские изделия, медицинские услуги; 10% — отечественные периодические печатные издания	п. 2 и 3 ст. 503
Нулевая ставка	обороты по главе 44 кодекса 2017 года	обороты по главе 47, в том числе экспорт товаров (ст. 467)	п. 4 ст. 503
Порог постановки на учёт	20 000 МРП	10 000 МРП	пп. 2 п. 4 ст. 99
Срок подачи заявления	10 рабочих дней после окончания месяца, в котором превышен порог	5 рабочих дней со дня превышения	п. 3 ст. 101

Прежние значения взяты из статей 82 и 422 кодекса 2017 года. Перечень лекарственных средств и медицинских изделий для ставки 5% утверждает Правительство, поэтому ставку для таких позиций назначают по этому перечню, а не по названию товара.

Порог НДС в 2026 году: 10 000 МРП

Предельный порог оборота равен 10 000 МРП, действующих на 1 января соответствующего года. Закон о республиканском бюджете на 2026–2028 годы установил МРП с 1 января 2026 года в размере 4 325 ₸. Значит, порог 2026 года — 43 250 000 ₸.

Как считать и когда подавать заявление:

• Оборот считают нарастающим итогом с 1 января. Новое юрлицо считает его с даты государственной регистрации, новый ИП — с даты постановки на учёт, а компания, перешедшая со спецрежима, — с даты перехода на общеустановленный порядок (пункт 2 статьи 101).
• Заявление подают не позднее пяти рабочих дней со дня превышения порога.
• Если одна сделка сама превышает порог, заявление подают до совершения оборота по ней (пункт 4 статьи 101).
• Не ставятся на учёт по НДС государственные учреждения, структурные подразделения юрлиц-резидентов, лица, занимающиеся частной практикой, физические лица и плательщики специальных налоговых режимов (пункт 3 статьи 99). Тех, кто занимался частной практикой и состоял на учёте по НДС, налоговый орган снял с учёта с 1 января 2026 года (статья 829).
• После постановки руководитель или ответственный за расчёты с бюджетом проходит ознакомление с ИС ЭСФ, а руководитель юрлица — биометрическую идентификацию в ИС ЭСФ (пункт 6 статьи 99).

В 1С:Бухгалтерии для Казахстана за порогом следят две проверки: «Контроль превышения предела оборота по реализации для обязательной постановки на учет по НДС» в экспресс-проверке ведения учёта и «Превышение предела для постановки на учет по НДС» в «Текущих делах». В релизе 3.0.69.1 их доработали под правила 2026 года: обороты по режиму «Упрощенная декларация» в расчёт больше не включаются.

Какой релиз 1С нужен для НДС 16%

Ставки 2026 года появились в типовых конфигурациях для Казахстана в конце декабря 2025 — начале января 2026 года. Если релиз базы ниже указанного, типовых ставок 2026 года и связанных с ними изменений в ней нет.

Конфигурация	Релиз со ставками НДС 2026 года	Дата выхода
1С:Бухгалтерия для Казахстана, ред. 3.0 (ПРОФ и базовая)	3.0.69.1	24–25.12.2025
1С:Управление торговлей для Казахстана, ред. 3.4	3.4.5.17	30.12.2025
1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана	2.4.5.17	29.12.2025
1С:Комплексная автоматизация для Казахстана, ред. 2.4	2.4.5.17	05.01.2026
1С:Розница для Казахстана, ред. 2.3	2.3.10.5	24.12.2025
1С:Управление нашей фирмой для Казахстана, ред. 3.0	3.0.6.5	23.12.2025

Это нижняя граница. В 2026 году в 1С:Бухгалтерию для Казахстана вошли и другие изменения по НДС:

• 3.0.70.1 (19.02.2026) — выписка ЭСФ за нерезидента, реквизит «Дата постановки на учет по НДС» в ЭАВР и в ЭСФ на основании СНТ;
• 3.0.71.1 (09.04.2026) — форма 300.00 на 2026 год по приказу Минфина № 695 от 12.11.2025 и новый документ «Извещение об отнесении в зачет НДС»;
• 3.0.72.1 (14.05.2026) — выгрузка формы 300.00 за 2026 год в JSON для ИСНА и настройка «Использовать извещения по зачету НДС»;
• 3.0.73.1 (08.07.2026) — проверка и отправка формы 300.00 за 2026 год через сервис 1С:Отчетность;
• 3.0.74.1 (25.08.2026) — обязательный реквизит «Способ расчета» в ЭСФ.

На 1 октября 2026 года последний опубликованный релиз 1С:Бухгалтерии для Казахстана — 3.0.74.2 от 27 августа 2026 года. Типовую базу проще держать на нём. С доработанной конфигурацией сложнее: при обновлении изменения фирмы «1С» нужно сравнить с доработками и объединить, иначе доработки потеряются. Это отдельная работа — обновление 1С с сохранением доработок. Как получать релизы и что даёт договор поддержки, мы разобрали в статье «Что такое 1С:ИТС и какие тарифы».

Ставки НДС в справочниках и документах 1С

Основная ставка и номенклатура

Обновление добавляет в справочник «Ставки НДС» новые элементы 16%, 10% и 5%. В УТ, ERP и Рознице есть оговорка: если элемент с такой ставкой уже был в базе, новый не создаётся и существующий не меняется. Но в карточках номенклатуры остаётся прежняя ставка, поэтому после обновления документы продолжают подставлять 12%.

Что сделать:

1. Поменять ставку в номенклатуре обработкой «Групповое изменение реквизитов» (раздел «Администрирование — Обслуживание — Корректировка данных»). Так рекомендует фирма «1С» для Бухгалтерии, УТ, ERP и Розницы.
2. Назначить 16% основной ставкой для подстановки:
   • в 1С:Бухгалтерии — в настройках пользователя: «Основные значения для подстановки в документы и справочники — Основная ставка НДС»;
   • в УТ, КА и ERP — в справочнике «Ставки НДС»: там появилась возможность указать основную ставку;
   • в УНФ — реквизит «Ставка НДС по умолчанию» в карточке организации. Программа сверяет его с признаком «Плательщик НДС» и данными свидетельства о постановке на учёт.
3. Отдельно отобрать позиции, которые облагаются по 5% или 10%, и назначить им пониженную ставку.
4. Ставку 12% не удалять. Она понадобится для возвратов и корректировок по продажам 2025 года (об этом ниже).

Цены и уже созданные документы

Если в прайс-листе цены указаны с НДС, при прежней цене меняется выручка без налога. Из 112 ₸ при ставке 12% выручка составляла 100 ₸, при 16% она составит около 96,55 ₸. Решите, пересчитываете ли вы цены, до того как менять ставку в номенклатуре.

Документы 2026 года, созданные копированием старых, могут нести ставку 12%. Перед закрытием квартала отберите реализации и поступления с датой 2026 года и ставкой 12% и проверьте каждую. В документах 2026 года ставка 12% обычно уместна в возвратах и корректировках по операциям 2025 года, остальные случаи стоит перепроверить.

Учётная политика: что проверить

Будет ли 1С начислять НДС в документах, зависит от признака плательщика НДС в учётной политике организации. В релизе 3.0.69.1 «Учетную политику по налоговому учету» в 1С:Бухгалтерии изменили так:

• при выборе режима «Упрощенная декларация» признаки «Плательщик НДС» и «Плательщик СН» сбрасываются. Это соответствует кодексу: плательщики специальных налоговых режимов на учёт по НДС не ставятся (пункт 3 статьи 99);
• режим «Розничный налог» скрыт. Организациям, у которых он был выбран, нужно создать новую запись учётной политики с 1 января 2026 года с актуальным режимом. В новом кодексе такого режима нет. Плательщик розничного налога, который до 1 марта 2026 года не подал уведомление о переходе на упрощённую декларацию, признаётся применяющим общеустановленный порядок (пункты 2 и 3 статьи 840). Режим в новой записи учётной политики должен совпадать с фактическим;
• добавлено правило «Проверка корректной установки учетной политики по налоговому учету при режиме налогообложения „Упрощенная декларация“». Оно сверяет признаки «Плательщик НДС» и «Плательщик СН». В УТ похожая проверка называется «Проверка корректности установки параметров учетной политики по НДС при системе налогообложения „Упрощенная“».

В карточке организации проверьте раздел «Свидетельство о постановке на учет по НДС». С релиза 3.0.70.1 оттуда берётся реквизит «Дата постановки на учет по НДС» для ЭАВР и для ЭСФ, сформированных на основании СНТ. Если дата в карточке заполнена, серия и номер свидетельства в ЭАВР не попадают.

Если организация в 2026 году перешла на упрощённую декларацию, её снимают с учёта по НДС и она сдаёт ликвидационную декларацию по НДС (статья 103, пункт 2 статьи 505). Остатки на дату снятия облагаются так: запасы — по ставке на дату снятия, основные средства и нематериальные активы — по ставке на дату их приобретения (пункт 5 статьи 503). То есть по основным средствам, купленным в 2025 году, применяется 12%.

Документы переходного периода: 12% или 16%

Ставку определяет дата совершения оборота (статья 460), а не дата договора. Для товаров это, как правило, дата передачи покупателю или перевозчику. Для работ и услуг — обычно дата подписания акта выполненных работ.

Ситуация	Ставка	Основание
Отгрузка или акт подписан в 2026 году	16%	п. 1 ст. 503, ст. 460
Услуги оказаны в декабре 2025 года, акт подписан и ЭСФ выписан в январе 2026 года	16%	п. 3 ст. 460; разъяснение КГД от 19.12.2025
Возврат в 2026 году товара, проданного в 2025 году по ставке 12%	12%	ст. 464; разъяснение КГД от 07.10.2025
Цена реализации 2025 года увеличена в 2026 году	ставка на дату корректировки, то есть 16%	п. 7 ст. 464
Товар получен в декабре 2025 года, ЭСФ поставщика со ставкой 12% выписан в январе 2026 года	в зачёт в первом квартале 2026 года берётся сумма НДС, выделенная в ЭСФ, с отметкой о зачёте в ИС ЭСФ	п. 1, 6 и 8 ст. 480; разъяснение ДГД по ВКО от 14.04.2026
Легковой автомобиль — основное средство, получен или ЭСФ выписан с 1 января 2026 года	НДС относится в зачёт в 2026 году при соблюдении условий главы 49	ст. 832

На практике в 1С это значит: при возврате по реализации 2025 года вручную проверьте, что в документе и в дополнительном ЭСФ на возврат стоит 12%, а не подставленные 16%. Заявления и требования о возврате превышения НДС, поданные до 1 января 2026 года, налоговые органы рассматривают по правилам кодекса 2017 года (статья 833).

Разъяснения КГД и ДГД из таблицы даны по конкретным запросам и нормативными актами не являются. Они показывают позицию налоговых органов, но при иных обстоятельствах сделки вывод может быть другим.

ЭСФ и НДС 16%: что проверить

ЭСФ выписывают не ранее даты оборота и не позднее 15 календарных дней после неё (пункт 1 статьи 493). Ставка в ЭСФ приходит из учётного документа, поэтому ошибка в номенклатуре сразу уходит покупателю. Остальное, что изменилось в 2026 году:

Извещения о зачёте НДС. Если вы относите в зачёт НДС по полученному ЭСФ, до сдачи декларации нужно сделать в ИС ЭСФ отметку о таком признании (пункт 8 статьи 480). ДГД по ВКО в апреле 2026 года подтвердил, что это касается и покупок декабря 2025 года, если ЭСФ по ним выписан в январе 2026 года и НДС взят в зачёт в первом квартале. В 1С:Бухгалтерии с релиза 3.0.71.1 для этого есть документ «Извещение об отнесении в зачет НДС» в разделе «Покупка». Суммы для него программа собирает по полученным ЭСФ и документам поступления. Документы поступления учитываются, если у вида поступления снят признак «Принимать НДС в зачет без ЭСФ». В релизе 3.0.72.1 добавили настройку «Использовать извещения по зачету НДС», а в форме 300.00 за 2026 год — подменю «Выгрузить данные о зачете в Excel» для загрузки сумм зачёта на портал ИС ЭСФ.

ЭСФ за нерезидента. Плательщик НДС сам выписывает счёт-фактуру по работам и услугам нерезидента, если местом их реализации признаётся Казахстан (пункт 2 статьи 454). Механизм оформления таких счетов-фактур появился в 1С:Бухгалтерии в релизе 3.0.69.1, а выписка ЭСФ за нерезидента на основании документа «Счет-фактура (НДС за нерезидента)» — в релизе 3.0.70.1.

Подтверждение исправленных и дополнительных ЭСФ. С 2026 года получатель — плательщик НДС обязан подтвердить или отклонить исправленный и дополнительный ЭСФ, а также отзыв ЭСФ. Пока подтверждения нет, такой ЭСФ не считается выписанным, а отзыв — состоявшимся. Получатель, который не является плательщиком НДС, вправе отклонить документ в течение 10 календарных дней, иначе он считается подтверждённым (пункт 4 статьи 499, пункт 4 статьи 500, пункт 2 статьи 501). В 1С:Бухгалтерии (релиз 3.0.69.1) и УТ (3.4.5.17) для этого появились статусы «В ожидании подтверждения получателя» и «В ожидании подтверждения отзыва получателя», а в форме документа и списке полученных ЭСФ — команды «Подтвердить» и «Отклонить», «Подтвердить отзыв» и «Отклонить отзыв».

Способ расчёта. Правила выписки счёта-фактуры, действующие с 2026 года (приказ Минфина № 629), требуют обязательно заполнять в разделе «Е. Договор (контракт)» строку «Способ расчета»: «наличный» или «безналичный». В 1С:Бухгалтерии этот реквизит появился в релизе 3.0.74.1 и заполняется из поля «Условия оплаты» в карточке договора контрагента. С релиза 3.0.72.1 это поле выбирается из списка «Наличный» или «Безналичный». Пройдитесь по действующим договорам, иначе ЭСФ придётся дозаполнять вручную.

Код товара. По тем же Правилам в графе «Код товара» раздела G указывают код по Национальному каталогу товаров в случаях, которые предусмотрены Законом «О регулировании торговой деятельности». В 1С:Бухгалтерии код подставляется из данных НКТ, если включена соответствующая настройка на вкладке «Настройки заполнения ЭСФ» в настройках обмена электронными счетами-фактурами (раздел «Администрирование — Общие настройки»). Код берётся из источника происхождения, регистра штрихкодов или карточки номенклатуры.

Если ЭСФ из 1С не уходит в ИС ЭСФ, разбор типовых причин — в статье «ЭСФ не отправляется из 1С». Про накладные и виртуальный склад — в статье «СНТ и виртуальный склад в 1С».

Декларация по НДС 300.00 за 2026 год

Налоговый период по НДС — календарный квартал (статья 504). Декларацию сдают не ранее 15-го числа месяца, следующего за кварталом, и не позднее 15-го числа второго месяца (пункт 1 статьи 505). Налог платят не позднее 25-го числа второго месяца после квартала (статья 506). Если последний день срока выпадает на нерабочий день, срок переносится на ближайший рабочий (пункт 2 статьи 64). За третий квартал 2026 года декларацию сдают с 15 октября по 16 ноября: 15 ноября — воскресенье. Срок уплаты — 25 ноября.

Перед сдачей проверьте три вещи:

• форма за 2026 год заполняется в новой версии. С релиза 3.0.72.1 сервис 1С:Отчетность не выгружает и не отправляет за 2026 год формы, сформированные в версии 2025 года;
• отметки о зачёте в ИС ЭСФ сделаны до представления декларации;
• суммы НДС по ставкам 16%, 5% и 10% совпадают с реестрами выданных и полученных ЭСФ.

Для отправки прямо из 1С через сервис 1С:Отчетность программа должна быть зарегистрирована в личном кабинете на портале 1С:ИТС, а в ней — подключена интернет-поддержка. Так указано в описании релизов.

Итог: чек-лист НДС 16% в 1С

• Конфигурация обновлена как минимум до релиза со ставками 2026 года. Для 1С:Бухгалтерии для Казахстана лучше до последнего, 3.0.74.2.
• В справочнике «Ставки НДС» есть 16%, 10% и 5%, а ставка 12% сохранена.
• Номенклатура переведена на 16% групповым изменением реквизитов. Позиции со ставками 5% и 10% отмечены отдельно.
• Основная ставка для подстановки — 16% в настройках пользователей, в справочнике или в карточке организации.
• В учётной политике признак «Плательщик НДС» совпадает с фактической постановкой на учёт. Режим «Розничный налог» заменён новой записью с 01.01.2026.
• В карточке организации заполнена дата постановки на учёт по НДС.
• Возвраты по продажам 2025 года оформлены по ставке 12%.
• Извещения о зачёте НДС отражены в ИС ЭСФ до сдачи формы 300.00.
• В договорах заполнены условия оплаты для реквизита «Способ расчета» в ЭСФ.
• Если организация не состоит на учёте по НДС, её оборот с начала года сверяется с порогом 43 250 000 ₸.

AC PRO работает с 1С в Алматы с 2018 года и подключается к базам удалённо по всему Казахстану. Можем проверить настройки НДС в вашей базе после обновления или взять базу на сопровождение 1С, чтобы релизы под изменения кодекса ставились вовремя. Если по ходу сверки возникают вопросы к тексту кодекса, их удобно проверять через ассистента по НК РК со ссылкой на статью.